2006年度报告摘要

　　§1 重要提示

　　1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于http://www.sse.com.cn、香港交易所网站www.hkex.com.hk。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。

　　1.2 公司应出席董事会会议的董事11名，实到10名，董事朱武安先生因公务未能出席会议，委托董事长王国华先生行使表决权。

　　1.3德勤华永会计师事务所有限公司和德勤·关黄陈方会计师行分别按照中国企业会计准则及香港财务报告准则及香港《公司条例》为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

　　1.4 公司负责人王国华，主管会计工作负责人张培武，会计机构负责人（会计主管人员）姜建明声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。

　　§2 公司基本情况简介

　　2.1 基本情况简介

　　2.2 联系人和联系方式

　　§3 会计数据和财务指标摘要

　　3.1 主要会计数据

　　单位:元 币种:人民币

　　3.2 主要财务指标

　　单位:元

　　扣除非经常性损益项目

　　√适用□不适用

　　3.3 国内外会计准则差异

　　√适用□不适用

　　单位:千元 币种:人民币

　　附注：

　　于本年度，国内外会计准则差异对净利润之财务影响金额为人民币32，648千元，其主要之差异如下:

　　1.北人集团投入资产估值差异之期后调整

　　根据香港会计实务准则，北人集团投入本公司之土地视为资本储备之增加；而根据中国会计准则，此乃新增之长期待摊费用。因此，本公司将今年相关之摊销费用人民币66千元拨回。

　　2.投入附属公司资产估值之差异

　　根据香港会计实务准则，本公司投入子公司之无形资产原值人民币4，624千元已于该等年度注销；而根据中国会计准则，该等无形资产仍结存于本集团之资产中。因此，本公司将今年相关之摊销费用人民币31千元拨回。

　　3.递延税项确认之差异

　　根据香港会计实务准则第十二条 (经修订)之规定，对境内外会计政策差异产生之所得税影响额作递延税项调整，由此形成的净利润差异计人民币15，122千元。

　　4.无法支付的负债确认之差异

　　根据香港会计实务准则，本公司无法支付之负债作为利得列入本期净利润 ；而根据中国会计准则，该等无法支付之负债需增加资本公积。因此形成的净利润差异为人民币2，005千元。

　　5.员工辞退补偿确认之差异

　　根据香港会计实务准则，本公司需支付之因员工辞退而产生的未来年度补偿视为本期费用；而根据中国会计准则，该等补偿于实际支付时列为费用。由此形成的净利润差异为人民币17，012千元。

　　§4 股本变动及股东情况

　　4.1 股份变动情况表

　　单位:股

　　4.2 股东数量和持股情况

　　单位:股

　　4.3 控股股东及实际控制人情况介绍

　　4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况

　　□适用√不适用

　　4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍

　　(1)法人控股股东情况

　　控股股东名称：北人集团公司

　　法人代表：王国华

　　注册资本：20，026.6万元

　　成立日期：1992年7月16日

　　主要经营业务或管理活动：制造和销售印刷机械、包装机械、机床及系列产品和配件、技术开发、技术咨询、服务、经营与所属企业生产相关的进出口业务，承包境外印刷机械工程及境内国际招标工程。

　　4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

　　§5 董事、监事和高级管理人员

　　5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

　　单位:股 币种:人民币

　　§6 董事会报告

　　6.1 管理层讨论与分析

　　报告期内，受国家税收政策、货币政策、市场需求变化，以及世界著名印机厂商逐渐加大对华投资的影响，印机行业市场呈现增速减缓、效益下滑的趋势。公司本年度亏损主要有三方面原因：一是由于老型号常规产品价格下调，导致单位产品成本上升；二是由于新产品高档多色机尚处于培育期，还未形成合理批量；三是根据会计准则及公司目前资产现状对公司应收账款、其他应收款及存货等进行计提减值准备。面对十分严峻的现实，公司以科学发展观为指导，积极转变经济增长方式，贯彻“以客户为中心，以市场为导向”的经营原则，大幅度实施了公司变革，目前正在逐步扭转不利局面。

　　（一）回顾

　　1、战略引航，发挥重要指导作用

　　报告期公司坚持以科学发展观为指导思想，重新修订了“十一五”发展战略，全面分析了国内外市场环境、竞争对手竞争策略。对公司内部能力按照企业价值链进行系统梳理，涵盖研发、制造、销售、财务、人力资源、信息系统及企业文化等各个环节，并提出成为具有全球竞争力的印刷机械制造与服务一体化供应商的愿景目标，公司将以“十一五”战略引航，持续稳健发展。

　　2、股权分置改革顺利完成

　　报告期内，公司按照国务院《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》和证监会等五部委《关于上市公司股权分置改革的指导意见》的精神，顺利地完成了股权分置改革工作。

　　3、围绕市场，加速产品改进研发

　　报告期公司的研发工作始终以市场需求为导向，以客户满意为宗旨，对BEIREN200、BEIREN300等产品进行了改进与完善。BEIREN75A中型印报机通过了公司级技术鉴定。578规格商业轮转机，完成了安装调试、印刷试验工作。

　　4、“以客户为中心”实施全面变革，转变营销理念

　　（1）公司在科学市场调查和内部调研的基础上，更新观念，突出“以客户为中心，以市场为导向”，全面实施了营销公司新的运营模式，新模式更贴近客户与市场，更能快速地进行市场预测与反馈。

　　（2）公司通过参加英国伯明翰国际印刷展和上海全印展，举办产品现场演示会，充分展示了公司技术和制造水平，为进一步拓展国际和国内市场，起到积极的推动作用。

　　5、强强联合，公司合资合作取得初步成果

　　公司与日本三菱重工合资组建的三菱重工北人印刷机械有限公司，于报告期生产的首批钻石1000B印刷机，深受客户的青睐。新公司的成立不仅给公司带来了先进的管理理念和制造技术，也将会给公司带来新的效益增长。

　　6、严格控制预算计划，不断提高管理手段

　　报告期公司围绕年度预算指标要求，压缩成本，提高效益，严格对预算支出进行逐项逐笔审核，压缩预算支出千万余元。

　　（二）展望

　　1、加强公司“十一五”战略实施管理

　　2007年公司按照“十一五”发展战略确定的战略目标、定位、措施的要求下，积极推动战略实施工作，并建立过程监控及战略动态评估体系，科学评价战略执行情况及公司经营绩效完成状况。并以全面预算体系作为战略落实的关键点，将预算与高管绩效考核有效结合，使经营者关注战略与预算执行情况，实现对董事会的承诺。

　　2、推动公司变革管理，建立以客户为中心的扁平化的高效率的管理体制

　　为在激烈的市场竞争中赢得优势地位，公司将进一步对管理体制进行变革。建立以客户为中心的市场快速反应机制；减少管理层级，实施扁平化，提高经济运营质量。

　　3、发挥协同效应，合资配置资源

　　建立公司整体统一的管理机制，搭建共通的制度平台，加强各业务单元的横向整合，提高与子公司在销售、采购、信息系统等方面的共享协同，有效降低成本，提高企业效益。

　　4、加强对子公司的管控，提高整体运营效率

　　加强对子公司的管理，追求投资收益的增长。一方面，公司要完善子公司的管控模式；另一方面，各子公司要结合实际，努力降低产品成本，强化产品销售力度，提高公司整体运营效率。

　　5、加大高档产品的改进与功能研发，满足客户需求

　　加大高档产品的改进与功能研发工作，保证高档产品以更高的品质，更全的功能，更好的适应性，参与市场竞争，满足客户需求。

　　6、完善公司营销体系，积极开拓国际市场，培育国际化运作能力

　　在公司营销体制变革的基础上，加强对营销人员的考核激励机制和业务培训，提高营销人员的工作能力。认真分析细分国际市场的发展趋势，强化国际化部门的内部职能要求，培育公司国际化运作能力。

　　7、加强成本控制，确保各项指标的完成

　　公司将严格控制原材料采购价格，控制产品销售价格，采用销售费用与销售收入匹配的原则，进行滚动控制。加快高档产品进口零部件的国产化工作，加强高档产品的成本分析，提高高档产品主营业务利润率。

　　6.1.1 执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况

　　√适用 □不适用

　　关于公司2007年1月1日新会计准则首次执行日现行会计准则和新会计准则的差异分析

　　1. 符合预计负债确认条件的辞退补偿

　　在现行会计准则下，辞退补偿在实际支付时确认为当期费用。在新会计准则下，辞退补偿在企业已经制定正式的辞退计划并即将实施，且不能单方面撤回该辞退计划时确认为预计负债，并在实际支付时冲减该预计负债。公司按照新会计准则规定确认因辞退补偿而产生的预计负债人民币17，011，760.98元，由此减少2007年1月1日留存收益人民币17，011，760.98元。

　　2. 所得税

　　在现行会计准则下，公司采用应付税款法核算企业所得税。在新会计准则下，公司采用资产负债表债务法核算企业所得税，并按新准则规定确认递延所得税资产和递延所得税负债，公司按新会计准则规定确认递延所得税资产人民币2，776，288.28元，由此增加2007年1月1日合并股东权益人民币2，776，288.28元，其中归属于留存收益的金额为人民币2，201，343.25元，归属于少数股东权益的金额为人民币574，945.03元。

　　3. 少数股东权益

　　按照现行会计准则，少数股东权益于合并财务报表中在负债和股东权益之间单独列报，而新会计准则要求将少数股东权益作为一项股东权益列报，由此调增公司2007年1月1日合并股东权益人民币45，887，106.31元。

　　根据现行财政部《合并财务报表暂行规定》[财会字(1995)11号]的规定，清算中的子公司可以不纳入合并范围，而在新会计准则下上述规定不再适用。因此在差异调节表中将目前正在进行清算的子公司北人太和印机铸造厂纳入了合并范围，造成少数股东权益增加人民币3，187，940.72元。

　　此外，因按新会计准则确认递延所得税资产归属于少数股东权益的金额为人民币574，945.03元，造成少数股东权益增加人民币574，945.03元。

　　综合上述三项原因，因少数股东权益列表变化调整公司2007年1月1日合并股东权益人民币49，649，992.06元。

　　上述股东权益差异事项和财务状况及经营成果影响事项可能因财政部对新企业会计准则的进一步讲解而进行相应调整。

　　执行新会计准则后，对2007年度财务状况和经营成果影响较大的主要有：

　　1.根据《企业会计准则第2号----长期股权投资》的规定，公司现行政策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算。此项变更将影响母公司当期损益，但不会影响公司合并报表。

　　2.根据《企业会计准则第3号－投资性房地产》的规定，公司投资性房地产采用成本模式计量。

　　3.根据《企业会计准则第6号－无形资产》的规定，将使用年限不确定的无形资产由原来的直线摊销法变更为不摊销。

　　4.根据《企业会计准则第6号—无形资产》的规定，企业内部研究开发项目的研究阶段支出与开发阶段支出由原来的全部计入当期损益变更为：研究阶段的支出应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，符合一定的条件可确认为无形资产，予以资本化。

　　5.根据《企业会计准则第9号—职工新酬》的规定，企业不再提取职工福利费，而是按实际发生额和职工提供服务的受益对象分别列入相关成本和费用。根据新《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的规定，公司原账面应付福利费余额将在首次执行日全部转入应付职工新酬，首次执行日后第一个会计期间，公司将根据实际情况和职工福利费计划确认应付职工新酬—职工福利，该项金额与原转入的应付职工新酬—职工福利之间的差额，公司将按规定调整管理费用。根据以上政策变化，估计将会对今后利润产生影响。

　　6. 根据《企业会计准则第8号—资产减值》的规定，对计提的长期股权投资减值准备、固定资产减值准备、无形资产减值准备等由原来的可以转回变更为在以后会计期间不予转回。

　　7.根据《企业会计准则第16号－政府补助》的规定，公司目前现行制度下的直接计入当期损益的政府补助，变更为在区分与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助后，将与资产相关的政府补助计入递延收益分期计入损益、将与收益相关的政府补助直接计入当期损益。

　　8.根据《企业会计准则第17号—借款费用》的规定，公司资本性支出利息资本化由原来的为购建固定资产达到预定可使用状态前而发生的专门借款方可资本化，变更为符合资本化条件专门借款和一般借款，符合条件的借款费用均可资本化。

　　9.根据《企业会计准则第18号—所得税》的规定，公司对所得税的核算由原来的应付税款法变更为资产负债表债务法。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

　　10.根据《企业会计准则第33号－合并财务报表》的规定，少数股东权益和损益的列报变更为：子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示；子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

　　6.2 主营业务分行业、产品情况表

　　单位:元 币种:人民币

　　6.3 主营业务分地区情况

　　单位:元 币种:人民币

　　营业利润，比上年同期减少329.4％，其中：主营业务收入比上年同期减少3.4％，主营业务成本比上年同期增加3.98％，从而使主营业务利润比上年同期减少23.93％。主要是部分产品的销售价格同比下降，使综合毛利率下降所至；其他业务利润比上年同期减少10.75％，期间费用比上年同期增加27.69％，主要是本年计提资产减值准备同比增加所致。

　　主要供应商客户情况： 单位：万元 币种：人民币

　　前五名供应商采购金额合计 10，271.01 占采购总额比重 26.44%

　　前五名销售客户金额合计 10，015.34 占销售总额比重 10.42%

　　6.4 募集资金使用情况

　　□适用√不适用

　　变更项目情况

　　□适用√不适用

　　6.5 非募集资金项目情况

　　√适用□不适用

　　报告期内公司与日本国三菱重工业株式会社共同投资组建了北京三菱重工北人印刷机械有限公司。新公司注册资本为4，600万元人民币。其中：本公司出资2，254万元人民币，占公司注册资本的49%，日本国三菱重工业株式会社出资2，346万元人民币，占公司注册资本的51%。目前新公司正常运营。

　　6.6 董事会对会计师事务所"非标意见"的说明

　　□适用√不适用

　　6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案

　　截至2005年12月31日公司未分配利润为13，990.94万元，经2005年股东周年大会批准，派发现金股利2，954万元，剩余未分配利润为11，036.94 万元。公司报告期实现净利润为-8，789.48万元，年初未分配利润抵减2006年度亏损后，未分配利润净额为2，247.46万元。依据2007年1月1日执行的新会计准则---职工薪酬之规定，首次执行日要求将以前年度已经办理内退的职工薪酬调减年初未分配利润，上述会计事项调整后，可用于股东分配的利润很少。鉴于上述情况，公司2006年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。

　　公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案

　　□适用√不适用

　　§7 重要事项

　　7.1 收购资产

　　□适用√不适用

　　7.2 出售资产

　　□适用√不适用

　　7.3 重大担保

　　□适用√不适用

　　7.4 重大关联交易

　　7.4.1 与日常经营相关的关联交易

　　√适用□不适用

　　7.4.2 关联债权债务往来

　　√适用□不适用 单位：万元 币种：人民币

　　报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0元人民币，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额0元人民币。

　　关联债权债务形成原因：向关联方提供资金中的辽宁北人印刷机械营销有限公司、北京北人恒通印刷机械营销有限公司、北人集团公司均为销售本公司产品形成的；北京北瀛铸造有限责任公司是为本公司产品提供劳务或配套服务形成的。关联方向上市公司提供资金中的北人集团公司人民币1，499.63万元为应付的收购四厂款;报告期内公司无重大关联交易。

　　7.4.3 2006年资金被占用情况及清欠进展情况

　　□适用√不适用

　　报告期内新增资金占用情况

　　□适用√不适用

　　截止2006年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案

　　□适用√不适用

　　7.5 委托理财
　　□适用√不适用

　　7.6 承诺事项履行情况

　　7.6.1 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况

　　√适用□不适用

　　本公司唯一非流通股股东承诺:在其持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让;在上述承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。且承诺上述限售期限内通过证券交易所挂牌交易出售价格不低于股权分置改革方案公告前三十个交易日流通A股加权均价的110%(4.29元/股)。若自股权分置改革方案实施之日至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权、除息事项，则对该价格进行除权处理.

　　报告期内，本公司唯一非流通股股东严格履行在股权分置改革过程中做出的承诺事项。

　　报告期末持股5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况

　　□适用√不适用

　　7.6.2 未股改公司的股改工作时间安排说明

　　□适用√不适用

　　7.7 重大诉讼仲裁事项

　　□适用√不适用

　　§8 监事会报告

　　监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。

　　§9 财务报告

　　9.1 审计意见

[时间：2007-04-26  作者：佚名  来源：上海证券报]