2005年11月29日，长沙市公安局涉税犯罪侦查支队和长沙市地方税务局稽查局联合宣布，建国以来最大的一起涉税案件被侦破。

　　多双黑手被斩断，贪婪吞噬国家财产的黑网被撕破。

　　这起被警方命名为“1.13”的特大制造、贩卖假发票、假完税证团伙案，创造三个全国之“最”：该案缴获假发票近50万份，查获的假发票可开具最大票面金额全国第一，达3411亿元，超过浙江温州的1002亿元和四川成都的2 285亿元；该案网络关系在全国同类制、贩假发票团伙犯罪中最为复杂，共抓获团伙成员31名，假发票涉及全国19个省 (市)、自治区的43个地、州、市；贩卖假完税证案件是全国最早发现的，共收缴涉及4省的假电脑版完税证2149份，可开具的缴税金额无限制。

　　撕破这张罪恶之网，长沙税警付出了10个月的艰辛。

　　三份假发票牵出涉税大案

　　2004年12月下旬，长沙市地税局下属的二、三、四分局先后发现三份重号的假电脑版建安发票，其中一张金额高达1357万元，这立即引起了长沙市地税局领导高度重视。12月27日，长沙市地税局成立专案领导小组，同时指定由地税稽查局负责查处此案。

　　三起案件相继发生，性质类似。办案人员意识到案情重大，连夜对发票和完税证进行鉴定。经过认真比对，发现三张假电脑版专用建安发票号码极为接近，开票打印的字体、位置也基本一致，应为同一团伙所为。

　　这是否意味着在长沙市存在一个以伪造发票和完税证偷税的犯罪团伙？长沙市地税稽查局办案人员迅速将此向长沙市公安局税侦支队进行了通报。与此同时，一张金额为800万元的假电脑版建安发票又被办案人员掌握。

　　2005年1月13日，税侦支队在报经长沙市公安局批准后正式立案侦查，并与长沙市地税局稽查局组成了有20 多人参加的“1.13专案联合调查组”，全面展开对这起特大制造、开具、贩卖假完税证和假发票案件的侦破工作，具体由税侦支队二大队、六大队和地税稽查局税侦联系室共同办案。

　　没有人想到，这几张问题发票所引出的是一起惊动
国家税务总局的涉税大案，一起涉案金额高达3411亿元的全国最大假发票案件，就这样拉开了侦破的帷幕。

　　经过半个月的初步侦查，联合专案组成功取回了与假发票号码一致的真建安发票。1月27日晚，联合专案组发现一名叫胡再辉的长沙县籍男子有利用假电脑版建安发票、假完税证实施诈骗的重大嫌疑。28日中午，专案组在长沙市
芙蓉路一卡拉OK厅将犯罪嫌疑人胡再辉抓获。

　　经审讯，胡再辉交待：他以谎称在税务局有熟人，能开到较低税率的电脑版建安发票为名，到长沙火车站附近购买了 16份假电脑版建安发票和数张假完税证，再以不等的“税率”以收税为名共诈骗人民币7万多元。

　　通过办案人员反复耐心的说服教育，胡再辉同意联系“上线”杨志雄。当天下午，胡再辉拨通了杨志雄的电话，并约定在火车站边的一茶楼见面。专案人员在约定茶楼守候多时，一直未见杨志雄出现，约定时间过后10余分钟杨志雄打来电话声称有事来不了，在专案人员示意下，胡再辉表示急需两张电脑版建筑安装专用发票，杨志雄简单说了一句“你等我电话”后就匆匆挂断电话。一小时后，杨志雄打来电话，将见面地点改在火车站边的一条小巷内，当狡猾的杨志雄与胡再辉碰面后，早已布控在此的专案组成员如神兵天降，将杨志雄当场擒获。

　　据杨志雄交待，他从2004年12月底至2005年1月28日期间，先后8次从一个外号叫“缺子”的男子手上购买假电脑版建安发票和假完税证，再转卖给胡再辉从中赚取差价。

　　犯罪嫌疑人“缺子”开始进入专案组人员的侦查视线。

　　端掉长沙“地下税务局”

　　对于“缺子”，专案组最初仅听说了他的外号，其体貌特征、年龄状况等个人情况均不得而知。但很快，专案组发现 “缺子”长期在长沙火车站一带从事贩卖假发票犯罪活动，且具有极强的反侦查意识。他也曾干过贩卖假票的行当，从贩卖火车票开始，到贩卖假发票，积累了一定的贩假票经验。

　　经过一个多月侦查，“缺子”的真实面目显现。其真名叫朱希德，现年34岁，湖南双峰县人，是长沙假发票贩子的 “大哥大”，因为夸口能开到任何税务发票，被同行戏称为“朱局长”，意思是说他手中控制了既有假发票又有假完税证的“ 地下税务局”。朱希德在长沙火车站很有名气，经常顺手给车站一些闲杂人员发放印有“朱”姓及其联系电话的名片，让人帮他拉销售发票业务。

　　摸清“缺子”朱希德的底细后，专案组为避免打草惊蛇，首先按兵不动。通过进一步侦查，专案组理清了以朱希德为首的销售假发票犯罪团伙的内部网络结构，发现朱希德贩卖的假发票和假完税证均来自广州的一个地下印刷厂。同时，查知朱希德直接联络的“上线”为现年48岁的江西上饶籍人颜美花，外人管她叫“画眉毛”或 “老妈子”，朱希德所有贩卖假发票的样本和货款都由她秘密收取。

　　待这些情况查清后，6月22日，专案组决定对朱希德实施抓捕。当日下午5时许，代号“雷霆”的行动开始了。本着不惊动广州“上线”，多抓“下线”的原则，联合专案组分成几个抓捕小组对长沙以朱希德为首的犯罪团伙实施抓捕，在远大路三湘大市场旁事先设计好的伏击圈。下午5时许，穿着拖鞋、光着膀子的朱希德刚出现在伏击人员的视线内，抓捕队员立即从巷子的两头将其堵个严严实实，将其抓获。办案人员随即赶到位于洞井商贸城附近的朱希德暂住地进行搜查。

　　朱希德束手就擒，守候在替朱希德犯罪团伙打印假发票的金龙打印社周围的行动组，立即实施抓捕，成功抓获了该打印社老板漆小红，查封了打印社中所有的犯罪证据。一场漂亮的抓捕行动宣告成功。

　　从朱希德租住地，办案人员缴获伪造的
增值税专用发票以及其他各类假发票7088份。被抓后的朱希德承认，他手中掌握了长沙销售的所有假电脑版建安发票和其他假发票的20％。

　　在随后短短的半个月时间内，专案组成员冒着高温酷暑连续出击，先后在长沙抓获蒋树新、王贤初、袁华等10名涉嫌贩卖假发票以及利用假完税证实施犯罪的违法犯罪人员。

　　狡猾“上线”终落法网

　　以朱希德为首的长沙贩卖假发票、假完税证犯罪团伙被抓获后，联合专案组决定进一步扩大战果，南下广州清剿制造假发票的窝点。

　　6月底，专案组重兵开赴广州。在当地警方支持下，经过近2个月侦查，查明一外号叫“老包”的湖北枝江籍人就是为朱希德制造假发票的最高“上线”。此人真名胡守罗，因其多年前曾使用过一个姓氏为“包”的假身份证，且其面色较黑，周围人便一直称他“老包”。

　　专案组查明，在广州市白云区太和镇大源村一栋五层楼房内，胡守罗开办有一家地下印刷厂，专门印制全国各地的各类假发票和假完税证。这栋楼房院内养了两条狗，每层楼都有人望风。据查，胡守罗自己办厂前，曾在一家假发票印制厂做工多年。为躲避打击，胡守罗竟在一年多时间内更换了5次厂址。

　　随着案情逐渐水落石出，专案指挥部当即决定兵分三路：一路在广州清剿胡守罗印制假发票的地下印刷厂，一路赴江西追缉犯罪嫌疑人颜美花，一路奔湖北缉捕主要犯罪嫌疑人胡守罗。

　　8月17日下午，专案民警在广州警方协助下，组织警力20余人，对正在忙于制造假发票的窝点形成合围之势。当场抓获涉嫌制造假发票的熊云贵、段志全、占志国、柳国超、王华等10名犯罪嫌疑人，缴获11台用于制造假发票的印刷设备和49万多份假发票。

　　8月19日，专案组在江西上饶警方协助下，成功抓获“1?13”专案另一名主要犯罪嫌疑人、联系广州和长沙之间销售假发票网络的中介人颜美花。

　　9月2日，专案组在湖北宜昌警方配合下，在宜昌市伍家岗区港窖路将逃窜中的主要犯罪嫌疑人胡守罗抓获归案。

　　据查证，包括颜美花在内，由胡守罗层层发展销售假发票的“下线”，已经在全国范围内形成了一个组织严密、作案隐蔽、手段狡猾的制造、贩卖假发票和假完税证的特大涉税犯罪团伙。短短一年多时间内，胡守罗按照“订单”印制、出售假发票、假完税证260万份，非法获利100多万元，给国家税收造成巨大损失。

　　该团伙成员分工明确，各司其职。胡守罗负责从外购进印刷设备，在偏僻隐蔽处建立印刷窝点，并遥控指挥；熊云贵、段志全担任印刷技术指导，并负责跟中介人进行业务联系、收取票样、打包送货等工作；其他团伙人员则从事排版、晒版、胶印、打号、装订切纸、搬运等事项。在交易过程中，一般是印刷窝点方面人员胡守罗、熊云贵等人与颜美花等中介人谈好印刷业务和收付款方式，然后由朱希德等人提供当地真发票作为票样给中介人，再由中介人送交印刷窝点成批印刷。

　　在打垮胡守罗犯罪团伙的同时，联合专案组乘胜追击，全力缉捕其他在逃团伙成员。犯罪嫌疑人钟超武、罗生福、廖兴辉和王建华相继落网。目前，已对在犯罪嫌疑人手中开具假发票的纳税人追缴税款400多万元，没收非法所得和处以罚款 91多万元。

　　长沙“1.13”特大制造、开具、贩卖假发票和假完税证团伙案主要犯罪嫌疑人被抓获后，一场在全国范围内的侦破工作随即展开，更多的犯罪贩子将得到法律的严厉制裁。

[时间：2005-12-08  作者：周青梅 刘非小 陈澎  来源：财富时报]